Институт сокращения доли теневой экономики, совершенствования налогового и таможенного администрирования и фискального анализа выступил с инициативой облагать процентные доходы физических лиц по банковским депозитам налогом по ставке 5%. Это предложение уже вызвало широкую дискуссию среди экономистов, представителей банковского сектора и вкладчиков.

По мнению специалистов института, налогообложение процентов по вкладам по тем же правилам, что и дивидендов, позволит обеспечить налоговую нейтральность и сформировать единый подход к налогообложению инвестиционных доходов.

Для реализации предложения потребуется внесение изменений в Налоговый кодекс и их последующее одобрение Законодательной палатой и Сенатом.

Согласно статье 378 действующего Налогового кодекса, процентные доходы физических лиц по банковским вкладам освобождены от налога на доходы физических лиц. В то же время статья 381 Налогового кодекса устанавливает 5-процентную ставку налога на доходы в виде дивидендов и процентов для физических лиц – резидентов. Предлагается распространить аналогичный порядок и на доходы по банковским депозитам.

По мнению авторов инициативы, освобождение процентов по банковским вкладам от налогообложения представляет собой налоговую льготу. Пересмотр этой нормы позволит обеспечить единый подход к налогообложению различных видов инвестиционных доходов, а также увеличить поступления в государственный бюджет.

Вместе с тем ряд экономистов уже указывает на потенциальные риски для банковского сектора.

Во-первых, за последние годы вследствие снижения инфляции и корректировки денежно-кредитной политики процентные ставки по банковским вкладам заметно снизились. Если с этих доходов дополнительно будет взиматься 5-процентный налог, реальная доходность депозитов для населения может снизиться.

Во-вторых, банковские депозиты являются одним из ключевых и наиболее стабильных источников финансирования банков. Возможное сокращение объема вкладов способно ограничить ресурсную базу кредитных организаций и, как следствие, повлиять на объемы кредитования экономики.

Следует учитывать и то, что в последние годы государственная экономическая политика направлена на увеличение доли безналичных расчетов, вовлечение средств населения в банковскую систему и расширение финансового посредничества.

Так, с 1 апреля 2026 года вступили в силу ограничения на расчеты наличными при оплате отдельных видов товаров и услуг. Эти меры призваны сократить объем наличного денежного обращения и стимулировать проведение финансовых операций через банковскую систему.

По оценкам экспертов, введение налога на процентные доходы по банковским депозитам может побудить часть граждан перераспределить свои финансовые активы, предпочитая альтернативные инвестиционные инструменты или хранение наличных средств.

Подобный сценарий способен привести к сокращению депозитной базы банков и, соответственно, повлиять на их возможности по привлечению ресурсов и кредитованию экономики.