Согласно проекту, банки будут сообщать налоговым органам об открытии или закрытии счетов и депозитов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также об изменении их реквизитов в течение трёх дней со дня соответствующего события.

Отдельно предлагается передавать сведения о крупных поступлениях на банковские карты физических лиц (p2p-переводы). Речь идёт о случаях, когда в течение календарного месяца на карту физлица поступают средства от других физических лиц или электронных кошельков на общую сумму, равную 500-кратному размеру базовой расчётной величины (206 млн сумов) или превышающую её.

Банки также должны будут передавать информацию о крупных операциях юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, самозанятых и физических лиц.

Для юридических лиц порог установлен на уровне операций свыше 1000 БРВ (412 млн сумов) за операционный день, для индивидуальных предпринимателей и самозанятых — свыше 500 БРВ (206 млн сумов). Кроме того, сведения будут передаваться по случаям получения наличных средств клиентами на сумму свыше 500 БРВ.

Из этого правила предусмотрены исключения. В частности, к ним относятся платежи в государственный бюджет и государственные целевые фонды, операции, связанные с валютной конвертацией, отдельные операции в иностранной валюте, а также выдача зарплаты с расчётных счетов бюджетных организаций.

В обосновании проекта Налоговый комитет также приводит зарубежный опыт контроля p2p-переводов. В Казахстане банки обязаны сообщать налоговым органам, если на личный счёт физического лица в течение трёх месяцев подряд поступают средства более чем от 100 разных лиц. В Беларуси банки передают сведения о счетах физлиц, если сумма приходных операций за год превышает 150 тысяч белорусских рублей, или около 54 тысяч долларов.

В России, как отмечается в документе, банки направляют сведения о p2p-операциях физических лиц в Росфинмониторинг и налоговые органы в соответствии с законом №115-ФЗ. В Евросоюзе поставщики платёжных услуг, включая банки и финтех-компании, передают данные через систему CESOP, если один получатель принимает более 25 трансграничных платежей за квартал.

Данные о транзакциях на маркетплейсах

Проект также предусматривает передачу налоговым органам информации о средствах, перечисленных физическими лицами иностранным юридическим лицам, оказывающим электронные услуги, если местом реализации таких услуг признаётся Узбекистан. При этом данные должны передаваться без указания персональных данных плательщика.

Налоговые органы смогут направлять банкам запросы о предоставлении информации по клиентам. В запросе должны указываться имя или наименование клиента, ИНН или ПИНФЛ, а также период, за который запрашиваются сведения. Запрос должен подписываться руководителем налогового органа или его заместителем в электронной форме.

Банк, получивший такой запрос, должен будет в течение трёх дней предоставить налоговому органу выписки по операциям на счетах, депозитах, а также другие сведения, связанные с выполнением налоговых обязательств. Запросы за пределами срока давности по налоговым обязательствам банки смогут оставлять без исполнения.

В проекте отдельно говорится, что полученные сведения являются налоговой тайной и могут использоваться только по вопросам налогообложения в порядке, установленном Налоговым кодексом. Их раскрытие, использование в личных целях или в интересах третьих лиц запрещается. Налоговые органы будут отвечать за безопасность и сохранность полученной информации.

В мае советник председателя Налогового комитета Йигитали Нарзиев сообщил, что маркетплейсы и интернет-платформы будут передавать Налоговому комитету обезличенные данные об обороте товаров и онлайн-транзакциях.

Ранее «Газета» писала, что в рамках указа президента с 1 января 2026 года планировалось ограничивать работу иностранных онлайн-компаний, которые фактически работают в Узбекистане, но не состоят на налоговом учёте. Им должны дать 30 дней на регистрацию.

Ранее похожие инициативы по контролю переводов между физлицами вызывали критику из-за рисков для банковской тайны и роста наличного оборота.

Налоговый комитет в апреле 2020 года предложил проект постановления, согласно которому банки должны сообщать налоговым органам об обороте поступивших денег на всех картах физлиц при превышении суммы в 30 млн сумов в месяц, а также при количестве p2p-транзакций более 10.

После недовольства общественности проект не был принят. Торгово-промышленная палата и комитет Сената тогда заявляли, что в Налоговом кодексе нет требования, чтобы банки информировали НК об обороте денег на картах физлиц. В ТПП также отмечали важность соблюдения закона о банковской тайне.

В Uzcard заявляли, что предложение комитета об информировании по картам физлиц будет способствовать появлению новых схем обналичивания, росту оборота наличных и уходу бизнеса в теневой сектор.

С 1 мая 2023 года платёжные организации обязали составлять электронные счета-фактуры за переводы между физлицами. В Минюсте заявили, что при экспертизе проекта указа президента этого пункта не было.

Центробанк выступил против составления электронных счетов-фактур за переводы между физлицами, то есть передачи этих данных налоговым органам. Эксперты отмечали, что норма противоречит закону о банковской тайне и Конституции. Позже эту норму отменили другим указом президента.

В апреле 2024 года «Газета» узнала, что Центробанк и Налоговый комитет планировали начать обмениваться данными о p2p-переводах, если их сумма будет превышать определённый предел. Налоговые органы хотели получать информацию, если граждане превысят годовой лимит в размере 100 млн сумов, а предприниматели — 500 млн сумов.